Seguimos publicando artículos sobre las particularidades de mudarse , estudiar y vivir en España. El tema de la nueva publicación son los impuestos. El sistema de tesorería y tributación de los países es quizás la estructura más inventiva del gobierno. España no es una excepción.
Los ciudadanos y residentes del país pagan impuestos por todo: por el consumo de bienes y servicios, por el agua que beben, por los inmuebles en los que viven, etc. El objetivo que persigue el gobierno es
Tipos de impuestos en España
Partiendo de lo básico, el concepto de tributación en España se define como “la contribución económica que la ley exige a los ciudadanos para mantener los ingresos públicos y garantizar el funcionamiento del sistema de servicio público”. Es decir, los impuestos no son solo una fuente de bienestar del sistema de servicio público para la población, sino también un factor directo en la riqueza y prosperidad del país.
Hay tres tipos de pagos en el sistema fiscal español:
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Cualquier persona que perciba ingresos paga al sistema financiero público español, en función del nivel de sus oportunidades económicas. El principio básico: cuanto más gana una persona, más paga al tesoro estatal.
En España, el 38% de los contribuyentes paga el 72% del total de impuestos que percibe el Estado. Se trata de ciudadanos, cuyos ingresos oscilan entre los 21 y los 150 mil euros anuales.
Las capacidades económicas de cada residente fiscal se determinan en función de:
- bienes muebles e inmuebles de su propiedad;
- los ingresos que recibe;
- la cantidad de dinero que gasta;
- Circunstancias personales (familias numerosas, discapacidad, etc.).
Tipos de impuestos en España
Los impuestos en España se clasifican por tipo, por ejemplo, directos o indirectos. También debe saber que el sistema tributario es de tres niveles, cuando los pagos se cobran a nivel estatal, regional o local.
Los impuestos directos incluyen:
- impuesto sobre la renta;
- impuesto sobre la renta de no residentes;
- impuesto corporativo;
- impuesto sobre sucesiones y donaciones;
- Impuesto sobre salud.
Los impuestos indirectos incluyen:
- IVA;
- impuesto de transferencia de propiedad y documentación legal;
- ingresos aduaneros;
- impuestos especiales.
Principales impuestos pagados por españoles y residentes
Los impuestos más elevados los pagan al fisco las pequeñas y medianas empresas, así como los empresarios privados y los trabajadores autónomos.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Este impuesto es el más importante desde el punto de vista de la fuente de recaudación del sistema fiscal español. La renta mensual del español está gravada, y también se paga todos los meses. El saldo se calcula al final del año. Si es negativo, el contribuyente se devuelve a sí mismo una parte del monto pagado; si es positivo, deberá pagar la diferencia.
Los profesionales autónomos declaran sus ingresos cada tres meses según un sistema especial de contribución progresiva establecido por el Servicio de Impuestos Internos.
Para determinar la capacidad de pago de un ciudadano o residente español, se tienen en cuenta varios factores, por ejemplo, circunstancias personales y familiares. Por tanto, junto con el principio de progresividad (obtienes más, pagas más), también se utiliza un sistema de exenciones, reducciones y deducciones. Así, hay categorías de ciudadanos que están exentos de pagar impuestos, pagan a tasa reducida o reciben beneficios. Estos incluyen, por ejemplo, personas con discapacidad, desempleados, estudiantes, etc.
Impuesto sobre la renta de no residentes
Se trata de un impuesto que pagan los residentes de otros países sobre las rentas obtenidas en España. Para evitar la doble imposición o la evasión fiscal se utilizan los convenios internacionales firmados por España con otros países.
Impuesto empresarial (IS)
Se trata de un tipo de impuesto directo que pagan los comercios y empresas de toda España, excepto el País Vasco y Navarra, que cuentan con un sistema de tributación de sociedades propio. IS es pagado por todo tipo de personas jurídicas, desde empresas comerciales hasta asociaciones y fundaciones. Pero también hay excepciones. Existe una categoría de entidades legales que pagan impuestos a una tasa reducida del 25% o no los pagan en absoluto. Por ejemplo, empresas sin ánimo de lucro, sindicatos, federaciones, Reales Academias, Banco de España, estado y comunidades autónomas.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
A diferencia de otros tipos de impuestos, el IVA no se paga porque el español perciba ingresos, sino porque los gasta. El IVA lo pagan todas las comunidades autónomas, excluida Canarias, así como Ceuta y Melilla, enclaves del Reino de España en África.
En resumen, el importe del IVA se forma sobre la base de tres tipos impositivos. Por ejemplo, se establece una tasa baja del 4% para las necesidades básicas. La tasa del 10 por ciento, o reducida, se aplica a determinados alimentos, transporte de pasajeros, productos sanitarios, hostelería y construcción. La tasa general de IVA del 21% se establece para todos los demás bienes y servicios.
El IVA es un impuesto indirecto que las empresas no pagan, sino que “acumulan” en el proceso de producción de bienes y servicios para el estado. Por este motivo, el IVA se grava únicamente sobre la facturación de bienes materiales, sin tener en cuenta las circunstancias personales, así como el IRPF. Las empresas deben declarar el IVA pagado y cobrado mensual o trimestralmente.
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y documentación legal
Este tipo de cargo incluye tres impuestos que no se superponen con el IVA y entre sí:
- Impuesto sobre transmisiones patrimoniales. Todas las transacciones de transferencia de propiedad se gravan aquí si ambas partes se benefician de ello.
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Del resto de impuestos que pagan los españoles en su país, también cabe destacar el impuesto sobre la propiedad inmobiliaria (desde 100 euros al año) y sobre los vehículos (desde 80 euros al año).
La mayor carga fiscal recae sobre los ciudadanos y residentes del país, que reciben entre 30.000 y 60.000 euros al año. Son solo el 18% de la masa total de contribuyentes, pero sus impuestos representan el 36% del monto total de impuestos que recibe el estado. Al mismo tiempo, la renta media per cápita en España se sitúa en algo más de 23.620 euros anuales.
Por cierto, en 2020 España se convirtió en la primera de Europa sobre una base como la desigualdad social. La razón es la pandemia y la crisis económica que la acompaña. Al mismo tiempo, el gobierno ha estado cambiando las leyes fiscales desde enero, introduciendo nuevos tipos de tarifas. Además, se incrementan impuestos como el impuesto sobre la renta, el impuesto al "patrimonio", el IVA sobre determinados tipos de productos (por ejemplo, bebidas con contenido reducido de azúcar), sobre vehículos, sobre primas de seguros, etc.
